摘要：

穿透式金融审判思维是一种新型审判思维方式，践行实质重于形式原则，通过否定商事外观主义下当事人约定的表面意思，探究真实意思表示并认定合同性质及效力。

要点：

一、穿透式金融审判思维通过否定表面意思，探究当事人真实意思表示，认定合同性质及效力。

二、在合同效力认定方面，对名为融资租赁实为借贷的业务，经穿透审查应定性为借款合同。

三、汽车金融公司、消费金融公司向客户收取的所有贷款成本，年化利率过高的部分用于冲抵本息。

四、刑民交叉案件中，穿透式思维可避免民事、刑事、行政审判对同一事实作出性质冲突认定。

五、穿透式审判应审慎合理运用，与金融监管实现衔接协同，避免司法意志对私法活动过度介入。

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