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摘要：

本文是北京大学法学院陈瑞华教授关于企业合规风险评估的专题研究。文章指出，合规管理是以风险为导向的管理活动，建立科学的合规风险评估机制是企业开展合规管理的基础性工作。合规风险评估包括合规风险识别、分析和评价三个基本环节，企业应科学界定合规风险领域，围绕自身经营活动中最易发生的违法违规风险开展专项合规，从而实现对合规风险的有效预防、识别与应对。

要点：

一、合规管理是以风险为导向的管理活动，合规风险评估是企业开展合规管理的基础工作，建立科学的合规风险评估机制具有优先性。

二、合规风险评估包括合规风险识别、分析和评价三个基本环节，三者环环相扣，共同构成完整的合规风险评估流程。

三、合规风险领域的界定是风险评估的前提，企业应围绕自身经营中最高发、最易引发刑事责任与行政处罚的风险确定合规风险领域，避免面面俱到、平均用力。

四、合规风险评估的结论应直接服务于合规计划的有效设计，以专项合规计划针对企业最易发生的特定犯罪与行政处罚风险，实现责任切割与风险防控。

五、合规风险识别、分析与评价机制的有效运行，有助于企业构建预防、识别、应对三大合规体系，为行政机关减免处罚和司法机关从宽处理提供制度基础。

来源：法学论坛