关于并购重组申报文件相关问题与解答

　　问：并购重组审核流程优化后，上市公司并购重组行政许可事项申报有哪些注意事项？

　　答：1.申请人应根据我会《上市公司行业分类指引》的有关要求，合理确定《并购重组方案概况表》中交易标的所属行业，财务顾问应对交易标的分类情况进行复核。一般情况下，交易标的应至少分类至行业门类（共19类），如行业门类属于制造业的，应同时确定其所属大类（共31类）。

　　2.首次申报文件应包括1份全套书面材料（原件）、4份电子版及3份重组报告书单行本；反馈回复的申报文件应包括1份书面材料（原件）及4份电子版。上述电子版文件应为非加密的word等可编辑、可索引模式。

　　3.重组报告书中应增加专项披露：“（中介机构）承诺：如本次重组申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，（中介机构）未能勤勉尽责的，将承担连带赔偿责任。”中介机构包括为本次重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告、估值报告及其他专业文件的证券服务机构。

　　自11月9日起，并购重组的材料应按照上述要求进行申报。