民生银行重庆分行的票据往事，终于落定。端午前夕，重庆银保监局公布了一则处罚信息。

行政处罚信息公开表（渝银保监罚决字〔２０２３〕２０号）显示，民生银行重庆分行因多项票据违法违规事实被罚，共计人民币５９６７．８万元，作出处罚决定的日期为２０２３年６月２０日。

尽管是２０２３年的处罚时间，但是处罚的内容却是２０１５年－２０１６年期间的事情。

２０１５年至２０１６年期间，民生银行重庆分行的主要违法违规事实包括：

违规买断假贴现的商业承兑汇票；违规开立同业账户用于票据交易；票据转贴现和买入返售、卖出回购业务环节中，存在“消规模”行为；与非名单内交易对手开展票据业务；票据代理回购中存在清单交易；违规开展票据代理回购业务；票据业务审慎性考核机制有待完善；票据业务重要资料档案保存不全；票据承兑业务未按期收齐发票；未经授权办理投资业务。

十条违法违规，票据问题独独占据八条，同时，三名相关责任人被罚。

重庆银保监局对曹瑜禁止从事银行业工作１０年，对赵晖禁止从事银行业工作１０年。

公开资料显示，两人系民生银行重庆分行原行长和副行长；重庆银保监局并对李震山警告并罚款３０万元。

为什么是对２０１５年－２０１６年的票据业务进行处罚？

为什么是现在才进行处罚？

回顾２０１６年和票据相关时间，最大案件莫过于农业银行３９亿票据案。

２０１６年１月２２日，农业银行发布公告称，农业银行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，经核查，涉及风险金额为３９．１５亿元。

根据２０１６年１２月重庆市人民检察院第一分院发布的“被告人王某、被告人姚某某等涉嫌对非国家工作人员行贿罪、非国家工作人员受贿罪、挪用资金罪　、诈骗罪一案”起诉书和不起诉书显示，２０１５年３月，王波经人介绍与姚尚延、张鸣结识。王波利用多家银行开展票据买入返售业务。２０１５年５月，王波与姚尚延共谋挪用票据二次贴现用于购买理财产品等经营活动。此后，姚尚延、张鸣、王冰、刘咏梅共谋，利用分别承担的审查审批客户提交的票据及资料、办理票据封包移交及入出库手续等职务便利，共同将已入库保管的银行承兑汇票票据包提前出库交由王波使用。

值得注意的是，王波将挪用票据二次贴现后的资金，部分用于购买理财产品和支付票据回购款，部分用于高风险股票投资交易等活动。但因投资不当，资金产生巨额亏损，直至２０１６年初案件曝光。

此外，该案不仅涉及农行的内控问题，还牵涉到包括民生银行、宁波银行在内的众多银行。

该案件最后调查以２０１７年１１月农业银行的处罚落定，当时北京银监局给予农业银行北京分行罚款１９５０万元，四名主要负责人终身禁止从事银行业工作。

明眼人都能看出来，这次重庆银保监局对民生银行的处罚金额远高于２０１７年北京银监局对农业银行的处罚金额。

这是否说明民生银行的相关涉案金额、案情复杂程度、组织程度是比农业银行更严重的呢？这或许要等到更多的信息披露才能够证实。

不过，毫无疑问的是，民生银行的这张罚单，已经说明了严重程度。

以假贴现为例。假贴现主要表现为自开自贴滚动开票，其目的是通过滚动签发承兑汇票，虚增资产负债规模，属于票据业务空转套利模式。

银行通过这种业务模式，既可以利用保证金增加存款，也可以通过贴现发放贷款，在资金空转中做大资产负债规模，属于“空转套利”。

原银监会在２０１１年、２０１５年、２０１６年明确发文，要求银行应识别承兑保证金的资金来源，不得办理将贷款和贴现资金转存保证金后滚动申请银行承兑汇票的业务，禁止利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。

民生银行２０１５年－２０２２年年报显示，其重庆分行的资产总额经历了快速缩水下降后又快速上升的过程。

２０１５年，民生银行重庆分行有７２个机构，１０５６名员工，资产总额为９２６．３３亿元。

２０１６年，民生银行重庆分行有１０３个机构，１０４６名员工，资产总额为７９９．６８亿元。

２０１７年，民生银行重庆分行有１０８个机构，１０１３名员工，资产总额为６６４．６亿元。

２０１８年，民生银行重庆分行有１０７个机构，１０２８名员工，资产总额为７７９．５６亿元。

２０１９年，民生银行重庆分行有１１１个机构，１０１５名员工，资产总额为９１３．５５亿元。

２０２２年，民生银行重庆分行有１１０个机构，１２７１名员工，资产总额为１２１３．９亿元。

据不完全统计，近年来，民生银行被罚金额连续位居股份制银行业榜首。

２０２０年，民生银行累计被罚金额高达１．１１亿元，位居银行业首位，其中包括首笔过亿元罚单。

２０２１年，民生银行再次获罚近１．１亿元。

２０２２年，民生银行被罚７７次，位居股份制银行榜首。

２０２３年，民生银行除了重庆分行这笔大额罚款之外，还有一笔２０２３年２月，由银保监处罚的８９７２．４６万元。

民生银行发布２０２２年年报显示其近年来业绩也不容乐观。

２０２２年，民生银行实现营业收入１４２４．７６亿元，连续第二年下降，同比降幅达到１５．６％。实现归属于本行股东的净利润３５２．６９亿元，同比增长２．５８％。同时，民生银行净息差连续两年下降，２０２２年同比降幅较上年有所扩大。２０２２年民生银行净息差为１．６０％，同比下降０．３１个百分点。

从资产质量来看，截至报告期末，民生银行不良贷款总额为６９３．８７亿元，比上年末减少２９．５１亿元，不良贷款率为１．６８％，比上年末下降０．１１个百分点；拨备覆盖率为１４２．４９％，比上年末下降２．８１个百分点。

综合来看，民生银行总体财务状况较差，同花顺系统评分认为，总评分为０．５０分，在所属的银行行业的４２家公司中垫底。具体而言，资本充足性、资产质量、流动性、运营能力、盈利能力、成长能力很弱。

在民生银行业绩说明会上其副行长袁桂军表示，２０２０－２０２２年，民生银行累计清收处置不良和存在风险隐患的资产超３０００亿元，存量风险基本化解完成。